Livsforsikring er et interessant økonomisk produkt på forskellige aspekter. De skattefordele, som denne kontrakt giver, er særlig betydningsfulde. Lad os tage en oversigt over beskatningen af ​​livsforsikring såvel som udviklingen, der er trådt i kraft siden 27. september, og den forestående.

Beskatning af livsforsikring: hvad taler vi om?

Livsforsikring giver enkeltpersoner mulighed for at foretage en finansiel investering ved at modulere risikoniveauet og afkastet i henhold til deres præferencer (sikker fastindkomstinvestering, aktieinvestering, køb af obligationer, køb af SCPI-enheder osv.). ).

Dette finansielle produkt tilbyder også et fordelagtigt skattesystem, især i forbindelse med en rækkefølge: livsforsikring gør det muligt at betale penge til den person, du vælger, mens du drager fordel af en lettere beskatning.

Tærsklen på 70 år

Sådan fungerer livsforsikring inden 70 år

Siden 1998 er præmier, der er betalt for en livsforsikring før forsikringstagerens 70 år og de renter, der genereres af disse betalinger, fritaget for arveafgift. Lovgiver antager, at disse betalinger foretages "efter hinanden" og anvender dem et fordelagtigt skattesystem.

Derudover reducerer en godtgørelse på € 152.500 pr. Modtager skattetrykket for dem, der modtager disse beløb via livsforsikring. Derudover anvendes en fast sats på 20% op til 825.500 euro plus 31, 25% på værdien af ​​kontrakten, der overstiger dette beløb.

Sådan fungerer livsforsikring efter 70 år

Præmier, der betales ved livsforsikring af ejeren af ​​forsikringen efter 70 år, er en del af overførslen af ​​aktiver. Den sædvanlige arveafgift gælder derefter, afhængigt af forholdet mellem ejeren og modtageren.

En samlet godtgørelse på € 30.500 fordeles mellem alle modtagere.

Nemlig : renter optjent på betalinger, der er foretaget selv efter indehaveren 70 år, vil være fritaget for arveafgift.

illustration

Tag sagen om 3 livsforsikringsaftaler, der i alt nåede € 800.000.
Indehaveren døde i en alder af 68, han valgte 3 forskellige modtagere. Den første kontrakt er 200 000 € værd, den anden 100 000 € og den sidste 500 000 €

Alle beløb blev betalt før indehaveren 70 år, disse 3 kontrakter er således uden for hinanden. Hver af de tre modtagere beskattes med 20% af de penge, han inddriver, efter fradrag på € 152.500.

Modtageren af ​​kontrakten på 100.000 € betaler ikke noget takket være reduktionen.
Den, der modtager € 200.000, skal betale € 9.500 i arveafgift (200.000 - 152.500) x 0, 2 = 9.500
Den, der modtager 500 000 €, skal betale 69 500 € (500 000 - 152 500) x 0, 2 = 69 500 €

Den seneste udvikling … og forventet

Beskatningen af ​​forsikringsaftaler ændrer sig. Der anvendes en enkelt fast afgift ("PFU" eller "fast skat") på 30% på tilbagekøb af kontrakter, der er gennemført fra 1. januar 2020, for udestående beløb over 150 000 euro for en enkelt person, eller 300 000 euro for et par. Denne skat trækkes fra den brøkdel, der overskrider disse tærskler.

Derudover kan en integration af værdien af ​​ejendomsinvesteringer, inklusive når støtten til disse investeringer er en livsforsikringspolice, i den nye formuesskat (IFI) markant ændre regningen for skatteyderen.

At læse også:

  • Afkald på rækkefølgen: hvordan man går videre?
  • PEA eller livsforsikring: hvilken formel at favorisere?
  • Hvordan kan man sammenligne livsforsikringskontrakter?

Kategori:

Forsikring