Virksomhedsbesparelsesplan (PEE) er en fordel, som nogle virksomheder tilbyder deres ansatte. Takket være denne kollektive opsparingsordning kan medarbejderne oprette en portefølje bestående af forskellige værdipapirer, der er nok til at opbygge kapital … under gunstige skattemæssige betingelser.
Business Savings Plan: Hvad er det?
Virksomhedsbesparelsesplan dækker ligesom PERCO medarbejderbesparelsesplaner.
Det er et investeringsprodukt, som visse virksomheder tilbyder deres ansatte.
Handlingen er enkel: planen bliver leveret af medarbejderen og virksomheden. Sidstnævnte bugner de beløb, som den ansatte har betalt i henhold til bestemmelserne defineret i den kollektive overenskomst om oprettelse af PEE. Abonnementet kan gå op til 300% af de beløb, som medarbejderen betaler, nok til at give en økonomisk støtte meget incitament!
Nemlig: Virksomheder, der tilbyder deres ansatte en forretningsbesparelsesplan, kan forudsætte deres indtjening til en minimal anciennitet. De anbragte beløb blokeres i 5 år.
Hvordan fungerer en PEE?
Generel betjening
EAP fungerer som en spareplan i form af en værdipapirkonto : indehaveren kan købe og sælge værdipapirer. De betalte beløb bruges til at købe aktier, enheder i SICAV eller FCPE.
forsyning
For at fodre denne virksomheds opsparingsplan kan medarbejderen foretage frivillige betalinger, men også betale penge fra forskellige kilder, såsom overskudsdeling, deltagelse eller fra at tjene penge på sin tidsbesparende konto.
Overflod af PEE
Ved hver betaling foretaget af medarbejderen kan virksomheden yde et bidrag, det vil sige at det desuden vil betale en procentdel af det beløb, som medarbejderen har anbragt.
Eksempel: i tilfælde af matchning på 50%, hvis medarbejderen betaler € 1.000 på sin opsparingsplan, tilføjer virksomheden yderligere € 500.
Nemlig: betingelserne for denne matching er defineret i den kollektive aftale om oprettelse af PEE, derfor varierer de fra et selskab til et andet og er derfor mere eller mindre gunstige i henhold til den politik, som virksomheden fører
Sums blokeret
De penge, der betales på virksomhedsopsparingsplanen, er blokeret i en periode på mindst 5 år, men der er mange klausuler, der giver mulighed for hurtig frigivelse af PEE: ægteskab eller PACS, fødsel eller adoption af et barn, skilsmisse, død eller ugyldighed, opsigelse af ansættelseskontrakten, overdreven gæld, køb af hovedbolig, oprettelse af et selskab …
Anmod om frigivelse af PEE
For at låse op for de beløb, der er placeret i virksomhedsopsparingsplanen, giver den ansatte, der er i en af de juridiske situationer, ret til løsladelsen (efter 5 år, eller inden han har nået de 5 års tilbageholdelse i tilfælde af ret til tidlig løsladelse), skal formalisere sin ansøgning til fondsforvaltningsorganet. Kontaktoplysninger vises på investeringsoversigten, der sendes mindst en gang om året.
Nemlig: PEEs forvaltningsorganer kan meddele investorerne datoerne for lovlig frigivelse af placerede beløb, hvilket giver mulighed for at have synlighed for de tilgængelige beløb i tilfælde af behov for kortvarige kontanter.
Frigivelsen af PEE kan ske via mail, men også for de fleste planer online på stedet for fondsstyringsstrukturen. For at finde ud af om de administrative frigørelsesprocedurer, skal du kontakte virksomhedens HR-afdeling eller kontakte den institution, der administrerer planen.
Advarsel: i tilfælde af tidlig frigivelse skal anmodningen sendes senest 6 måneder efter begivenheden.
PEE: et fordelagtigt skattesystem
Fritagelse for indkomstskat
De beløb, der er placeret på PEE, abonnementet samt eventuelt overskud, der er opnået ved køb og salg af værdipapirer, er fritaget for indkomstskat, når frigivelsen er foretaget, når de ikke overskrider de lovgivningsmæssige lofter .
PEE udgør således en ekstra aflønningsspak, der er meget interessant for medarbejderne.
Undtagelseslofter varierer afhængigt af fondenes oprindelse:
- Midler fra den deltagelse, der er betalt for PEE, er således fritaget for skat op til 75% af det årlige socialsikringsloft (PASS), der er fastsat til 29.799 EUR for 2020.
- Beløbene fra overskudsdeling og øremærket til PEE vil drage fordel af fritagelsen for indkomstskat op til 50% af PASS, dvs. 19.866 € for 2020.
Underlægning af sociale afgifter
Når man inddrager placerede midler, anvendes sociale bidrag dog:
- De beløb, som virksomheden har betalt (9, 2% under CSG, 0, 50% under CRDS og en social pakke, der spænder fra 8 til 20%, afhængigt af datoen for etablering af overskudsdeling eller deltagelse fra virksomheden).
- Kapitalgevinster for købte værdipapirer (17, 2% for 2020).
- Manglende beskatning af formuesskat
Finansieringsloven fra 2020 erstattede formuesskatten (ISF) med IFI (formueskat). Siden 1. januar 2020 falder de beløb, der er placeret på PEE, ikke længere inden for rammerne af IFI (de indgik ISF's).
Fordelene ved PEE
Princippet om at matche PEE og dens beskatning er de to vigtigste fordele ved medarbejderbesparelsesplanen.
Dette kollektive opsparingsprodukt er også et interessant supplement til sparere, der opretter en finansiel reserve uden for deres indenlandske budget og kan mobiliseres om nødvendigt fra ophævelsen af utilgængeligheden.
Abonnemekanismen gør det til et meget mere rentabelt medium end traditionelle bankinvesteringer.
Dens grænser
Nogle regler låser denne enhed, men ændrer ikke fordelene ved EAP for ansatte.
For eksempel er størrelsen af frivillige betalinger begrænset: medarbejdere kan ikke deponere mere end 25% af deres brutto årlige vederlag på virksomhedens opsparingsplan.
Visse grænser er også faste med hensyn til abonnement: Virksomhedens betaling kan ikke overstige 300%, og det er under alle omstændigheder begrænset til € 3.089, 28 . Grænsen skubbes tilbage til 5.560, 70 €, hvis medarbejderen investerer i aktier i det selskab, som han arbejder for.
En illustration: PEE Natixis Interépargne
PEE Natixis Interépargne er en virksomhedsbesparelsesplan, hvis drift har fordelen ved at være tilgængelig for sparere.
For eksempel kan de foretage frivillige betalinger på PEE direkte via webstedet, med kreditkort, spore deres opsparing, foretage simuleringer for at bruge PEE's midler optimalt og tilpasset deres behov.
For mere information: interepargne.natixis
At læse også:
- Pensioneringssparringsselskab: forskellene mellem PERCO og PER
- Lønbesparelser, deltagelse og investering: Hvad er forskellene?
- Beskatning Livsforsikring: er vi skattepligtige?