Stil dine spørgsmål til vores advokat! Fritagelsen for arveafgift, beskyttelsen af ​​den efterlevende ægtefælle eller børn er alle bekymringer, der kan gøre livsforsikring attraktiv for overførsel af formue. Livs- og arveforsikring : hvad med skat?

Fritagelse for arveafgift

Det skal bemærkes, at når ingen modtager er udpeget, er livsforsikringens kapital eller livrente en del af boet. Beløbene kommer følgelig tilbage til arvingerne og beskattes derefter, fordi de er underlagt disse arverettigheder.
Som en generel regel, når en modtager er udpeget, ved forsikringens død, udbetales kapital eller livrente til ham med forbehold af hans accept. I tilfælde af, at støttemodtageren ikke træffer afgørelse, kan abonnentens arvinger ved foged give ham besked om at erklære, om han accepterer fordelene ved kontrakten. I mangel af et svar fra ham inden for tre måneder efter udstedelsen af ​​fogedens handling, kan arvingerne tilbagekalde modtagerbestemmelsen og dermed bringe de involverede beløb ind i boet.
Livsforsikring for dig!

Livsforsikrings arveafgift

Præmier, der betales efter 70 år og over € 30.500 (kontrakter indgået efter 20. november 1991), er skattepligtige på arveafgift. For at vurdere denne tærskel på 30.500 € tages alle kontrakter, der er underskrevet på hovedet af den samme forsikrede, i betragtning.
I mange tilfælde pålægges præmier, der er fritaget for arveafgift, en afgift på 20% (*) for den andel, der er opkrævet af støttemodtageren, når den er større end € 152.500 (godtgørelse pr. Modtager, for alle kontrakter underskrevet på hovedet af den samme forsikrede). Denne afgift på 20% opkræves direkte af den finansielle institution.
Den overlevende ægtefælle og den partner, der er forbundet med den afdøde af en PACS, er fritaget for denne 20% -afgift, som for arveafgift, da dødsfaldet skete efter den 22. august 2007.
Denne afgift på 20% forfalder heller ikke, når abonnenten på datoen for kontraktens tegning har sit skattemæssige hjemsted uden for Frankrig. Derudover kan visse internationale skatteaftaler være fritaget for beskatning i Frankrigs livsforsikring indeholdt af ikke-beboere eller give bestemte specifikke beregningsmetoder.
Til de således nævnte mulige arverettigheder skal vi tilføje de sociale sikringsbidrag, CSG-CRDS, hvis samlede beløb er 15, 5%. I dette tilfælde gælder denne sats for størrelsen af ​​renter genereret af livsforsikring, dvs. den genererede kapitalgevinst, den vedrører ikke alle betalte beløb. Så alligevel vil du ikke undgå sociale fradrag for fordelene ved din livsforsikring!
(*) 20% opkrævning op til € 700.000 og 31, 25% ud over dødsfald efter 1. juli 2020).

Simulere din livsforsikring

At læse også:

  • Ægteskabskontrakt og arv: spørgsmålet om den overlevende ægtefælle
  • Hvad du har brug for at vide om enkepension i tilfælde af enkeråd
  • Skilsmisseprocedure: hvordan fungerer det?

Kategori:

Finans