PEA er et finansielt produkt, der gennemgår reformerne: 25 år efter oprettelsen af ​​denne investering forbliver beskatningen af ​​PEA (Equity Savings Plan) fordelagtig til trods for de forskellige skatteudviklinger, som kun kan forstærke investorerne på valg af denne finansielle investering. Nogle subtiliteter er ikke desto mindre at vide om denne enhed, før de investerer.

Beskatning af PEA: hvilke specificiteter?

Skattesystemet for indtjening fra en PEA-investering (PEA og PEA-PME) afhænger af længden af ​​hans eller hendes tilbageholdelse. Dette er en af ​​de vigtigste egenskaber ved dette finansielle produkt, der vil være rentabelt, hvis det tegnes på langsigtede fonde.

Siden finansloven i 2020 har åbningsdatoen for PEA også konsekvenser for beskatningen af ​​de pågældende beløb.

Denne seneste finanslov har indført en enkelt fast renteafgift (PFU), også kaldet "fast skat", der siden den 1. januar finder anvendelse på indtægter fra bevægelig kapital. PEA er ikke bekymret over denne nye skat, men slipper ikke for stigningen i sociale sikringsbidrag.

PEA's skattesikkerhed

Generelt princip: en interessant atypisk investering

PEA har form af en skattekonvolut: det er en beholder, hvor investoren kan placere aktier (forudsat at de er berettigede til PEA).

Fordelene ved PEA sammenlignet med andre medier, der indeholder aktier, er relativt klare, selv for en begynderinvestor: I modsætning til værdipapirkontoen, hvor kapitalgevinster beskattes fra den 1. euro, tillader Aktiebesparelsesplanen mulighed for opnå gevinster på aktiemarkedet og kun beskattes lidt. Til gengæld bliver investoren nødt til at holde pengene inden for denne skattekonvolut i et bestemt tidsrum.

Muligheden for at vælge sin PEAs skatteregime

Skatteyderne har mulighed for at vælge den beskatningsmetode, der anvendes på deres indtjening. De kan således vælge:

  • Enten til beskatning af kapitalgevinster på indkomstskat: kapitalgevinsterne tilføjes derefter deres årlige indkomst og beskattes til den marginale sats, der er fastsat i skatteskalaen.
  • Enten for den faste dechargeafgift (PFL), som er en fast sats, uafhængig af husstandens indkomst.

En variabel skat i henhold til varigheden af ​​tilbageholdelsen

Hvis PEA er lukket før sin 2. fødselsdag, vil beskatningen af ​​gevinsterne være høj.

Investorens indtægter er underlagt et fast skattefradrag svarende til 22, 5% af skatten og 17, 2% af de sociale sikringsbidrag (CSG steg med 1, 7 point i 2020) for i alt 39, 7%. %, hvilket ikke er mere gavnligt end en titelkonto og effektivt fjerner renter fra PEA.

Nemlig : folk, der har en marginalskattesats på under 22, 5%, vil drage fordel af ikke at vælge PFL-optionen.

Hvis lukningen finder sted mellem 2 og 5 år efter dens åbning, øges PFL til 19%, dvs. 36, 2% efter socialsikringsbidrag.

Skatten bliver virkelig fordelagtig ud over det 5. år, fordi spareren vil drage fordel af en fritagelse for indkomstskatteforpligtelsen: PFL passerer derefter til 0%, og kun sociale bidrag til 17, 2% vil blive udbetalt i tilfælde af tilbagetrækning af de investerede beløb.

Nemlig : mellem det 5. og det 8. år af tilbageholdelse fører enhver tilbagetrækning til lukningen af ​​planen, men den tilknyttede indtjening er fortsat fritaget for indkomstskat.

Det skal bemærkes, at det kun er langsigtede investeringer, at PEA-beskatningen vil være mere attraktiv end for andre investeringer, der er omfattet af PFU på 30%.

Underlægning af sociale afgifter

PEA er underlagt socialsikringsafgifter i henhold til specifikke regler, i det mindste for PEA'er, der blev åbnet inden den 31. december 2020.

PEA inden den 31. december 2020

Disse investeringer drager fordel af anvendelsen af ​​den såkaldte "historiske satser" -mekanisme. Dette betyder, at når de trækkes tilbage, er PEAs indtægter underlagt socialsikringsbidrag baseret på den sats, der var gældende, da de blev genereret.

Denne særlighed er ikke neutral, fordi tendensen ikke er til et fald, men snarere til en forhøjelse af disse afgifter.

PEA'er åbner fra 1. januar 2020

PEA'er, der blev åbnet fra 1. januar 2020, vil ikke længere drage fordel af de historiske satser for socialsikringsbidrag. Den sats, der vil blive anvendt på de tilbagekøbte gevinster, svarer til den, der var gældende på udtrædelsesdatoen, dvs. 17, 2% pr. År.

PEA og livrente: et incitamentsafgiftssystem

Hvis man ønsker at forlade PEA i livrente, er beskatningen også ugyldig, kun de sociale afgifter forfalder. I dette tilfælde beregnes pensionens størrelse efter det samlede disponible beløb på planen på det tidspunkt, hvor betalingen anmodes om.

At læse også:

  • Er det altid interessant at åbne en PEA?
  • PEA eller livsforsikring: hvilken formel at favorisere?
  • PEA-forsikring: drift og fordele

Kategori:

Finans